內(nèi)部審計(jì)是推動(dòng)實(shí)現(xiàn)公司治理體系和治理能力現(xiàn)代化的關(guān)鍵一環(huán)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督和決策服務(wù)方面具有重要作用。近年來(lái)，漯河市發(fā)展投資控股集團(tuán)有限公司充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“輔助決策、護(hù)航推動(dòng)、預(yù)警防控”的作用，以“四個(gè)注重”“四個(gè)加強(qiáng)”為抓手，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督護(hù)航集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。

注重政治引領(lǐng)，加強(qiáng)黨對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。該公司堅(jiān)持黨對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立了黨委直接領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)體制，提高了內(nèi)部審計(jì)政治站位。集團(tuán)主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作。以國(guó)企改革為契機(jī)，在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，明確委員會(huì)運(yùn)行機(jī)制和工作職責(zé)，指導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康運(yùn)營(yíng)。公司內(nèi)部審計(jì)部門具體負(fù)責(zé)集團(tuán)與上級(jí)審計(jì)部門的日常聯(lián)絡(luò)、上級(jí)及集團(tuán)之間公文運(yùn)轉(zhuǎn)、請(qǐng)示報(bào)告、督辦落實(shí)等工作，負(fù)責(zé)將上級(jí)審計(jì)部門、集團(tuán)黨委和審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)落細(xì)。

注重關(guān)鍵領(lǐng)域，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)企業(yè)的內(nèi)審力度。國(guó)企內(nèi)審部門不僅是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)監(jiān)督員”，更是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的“助推器”。近年來(lái)，該公司審計(jì)部圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等方面工作，持續(xù)加大對(duì)下屬企業(yè)的內(nèi)審力度，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”作用，為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。

在審計(jì)范圍上，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)督。以集團(tuán)本部為核心，延伸審計(jì)其下屬子公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)，重點(diǎn)核查國(guó)有資產(chǎn)保值增值、產(chǎn)權(quán)交易、工程建設(shè)、財(cái)務(wù)收支、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理情況，以及重大投資決策、國(guó)有資產(chǎn)管理使用、重大物資采購(gòu)、工程招投標(biāo)、融資擔(dān)保等情況，努力將被審計(jì)單位問(wèn)題揭示出來(lái)。在審計(jì)方式上，構(gòu)建“注重?cái)?shù)據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)核查、整改閉環(huán)”的審計(jì)模式，切實(shí)提升審計(jì)監(jiān)督的時(shí)效性、精準(zhǔn)性和震懾力。在成果運(yùn)用上，強(qiáng)化審計(jì)建設(shè)性作用發(fā)揮。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促企業(yè)建立整改臺(tái)賬并限期銷號(hào)。認(rèn)真梳理形成審計(jì)報(bào)告，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)閱示。近兩年來(lái)，對(duì)下屬全業(yè)共開(kāi)展內(nèi)審2次，覆蓋企業(yè)4家，累計(jì)查閱會(huì)計(jì)憑證30余冊(cè)，合同文本20余份，發(fā)現(xiàn)并指出涉及企業(yè)內(nèi)部制度流程、報(bào)銷手續(xù)、項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)管理等方面問(wèn)題近20項(xiàng)，均提出整改建議并及時(shí)反饋給被審計(jì)單位，督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行整改。通過(guò)持續(xù)對(duì)下屬企業(yè)的內(nèi)審，推動(dòng)企業(yè)查漏補(bǔ)缺，堵塞管理漏洞，建立健全制度，完善內(nèi)部管控體系，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供了內(nèi)審保障。

注重審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)及下屬企業(yè)的監(jiān)督工作。按照集團(tuán)工作安排，審計(jì)部會(huì)同集團(tuán)紀(jì)檢組、風(fēng)控法務(wù)部等有關(guān)部門，不斷強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)本部及二級(jí)公司招投標(biāo)工作的監(jiān)督，近兩年多來(lái)，先后對(duì)集團(tuán)本部及下屬的近10家企業(yè)20多項(xiàng)招標(biāo)采購(gòu)事項(xiàng)開(kāi)展監(jiān)督。牽頭完成年度財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選聘工作。提議啟動(dòng)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)工作，審議選聘資料，確定評(píng)價(jià)要素和具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，全過(guò)程監(jiān)督會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)招標(biāo)工作，確保了程序合規(guī)、流程規(guī)范。

注重多措并舉，加強(qiáng)推動(dòng)審計(jì)工作提質(zhì)增效。一是加強(qiáng)制度建設(shè)。修訂和完善集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度，先后起草制訂了《集團(tuán)招標(biāo)采購(gòu)監(jiān)督管理辦法》、《集團(tuán)審計(jì)項(xiàng)目檔案管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度》等規(guī)章制度，通過(guò)不斷完善各項(xiàng)制度和工作流程，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能。二是著力提高內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作質(zhì)量。在做好集團(tuán)本部審計(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)工作指導(dǎo)，切實(shí)履行對(duì)下屬企業(yè)上報(bào)報(bào)表的審核職責(zé)，確保調(diào)查對(duì)象和統(tǒng)計(jì)范圍全覆蓋。三是落實(shí)內(nèi)部審計(jì)資料備案管理。按照《河南省內(nèi)部審計(jì)資料備案管理辦法》規(guī)定，及時(shí)向上級(jí)審計(jì)部門備案集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)資料，加強(qiáng)對(duì)備案資料分析研究，全面復(fù)盤內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展情況以及存在的問(wèn)題，做好審計(jì)成果運(yùn)用和糾偏調(diào)整。四是加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)。積極探索內(nèi)部審計(jì)信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與應(yīng)用，探索開(kāi)展“數(shù)據(jù)分析+現(xiàn)場(chǎng)核查”線上線下有機(jī)融合的數(shù)字化審計(jì)工作模式。擁抱人工智能，嘗試?yán)肈eepSeek輔助完成審計(jì)工作，借助計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，不斷提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的精準(zhǔn)度和針對(duì)性，以信息化提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。推動(dòng)紙質(zhì)材料電子化，提升效率降低成本。

“十五五”期間，市發(fā)投集團(tuán)將深入貫徹落實(shí)“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”重要要求，深入推進(jìn)研究型審計(jì)，全面提升審計(jì)監(jiān)督的穿透力和質(zhì)效，持續(xù)從思想理念、工作思路、方法路徑等層面對(duì)照檢視，堅(jiān)持“有形覆蓋”和“有效覆蓋”有機(jī)統(tǒng)一，以更高站位、更寬視野、更實(shí)舉措推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作再上新臺(tái)階，為國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。（漯河市發(fā)展投資控股集團(tuán)有限公司 通訊員 高冠軍）

責(zé)編：翟柯  編審：王輝  終審：盧子璋